(1)先保存当前填写的报表;
(2)填写企业年度会计报表,填写的时候记录下利润表中的本年利润总额是多少。然后点审核,审核通过后保存;
(3)重新打开企业所得税年度申报表,核对主表利润总额是否一致。重新点审核;
(4)审核通过后,就可以发送报表。您可以先发会计报表,也可以和企业所得税年度申报表一起发送。
(2)实行核定应税所得率的企业。注意:
实行核定定额征收企业所得税的企业,不进行汇算清缴。
(2)特殊情况:企业在一个纳税年度中间开业、终止,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,以其实际经营期为一个纳税年度。
(2)A101010一般企业收入明细表;
(3)A102010一般企业成本支出明细表
(4)A104000期间费用明细表
(5)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
也就是主表的第3、7、8、9行;
(6)A105000纳税调整项目明细表
(7)A106000企业所得税弥补亏损明细表
(8)主表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
(9)审核无误后确认申报就可以
点击确认申报,若没有出现错误的提醒,就说明勾稽关系核对一致,可以申报了!
(1)《职工薪酬纳税调整明细表(A105050)》
(2)《捐赠支出纳税调整明细表(A105070)》
(3)《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080)》
(4)《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)》
注意:
以上只要会计上发生了相关支出,不管是否需要调整,均需要填报!